Belastingaangifte van de zelfstandige: alles regelen vóór 31 oktober 2026

Wat is de uiterste datum voor een zelfstandige?

Voor de inkomsten van 2025 heeft een zelfstandige tot 31 oktober 2026 om zijn aangifte in de personenbelasting in te dienen, op voorwaarde dat hij dat online doet via MyMinfin. Die eigen termijn voor aangiften met specifieke inkomsten vervangt die van juli, die voor de andere belastingplichtigen geldt.

De kalender voor 2026 telde drie uiterste data. 30 juni 2026 voor elke papieren aangifte, met of zonder beroepsinkomsten als zelfstandige. 15 juli 2026 voor een online aangifte zonder specifieke inkomsten, een termijn die na informaticastoringen verlengd werd tot 19 juli 2026. En ten slotte 31 oktober 2026 voor online aangiften met specifieke inkomsten.

Verwar deze uiterste datum niet met die van de voorafbetalingen van oktober. De aangifte regulariseert de belasting op de inkomsten van 2025; de voorafbetalingen van dit najaar gaan al over de inkomsten van 2026. Beide vallen in dezelfde maand, vandaar de vele verwarring.

Wie heeft recht op de termijn van oktober?

De termijn van oktober geldt voor aangiften met specifieke inkomsten: winsten van een handelaar of ambachtsman, baten van een vrij beroep, bezoldigingen van bedrijfsleiders, inkomsten toegekend aan de meewerkende echtgenoot en buitenlandse beroepsinkomsten. Ook een werknemer die een zelfstandige activiteit in bijberoep uitoefent, heeft er recht op.

De bedrijfsleider van een BV valt er dus net zo goed onder als een zelfstandige in eenmanszaak: zijn bezoldiging als vennootschapsmandataris is een specifiek inkomen. Dezelfde logica geldt voor de meewerkende echtgenoot die een deel van het inkomen ontvangt van de zelfstandige die hij of zij bijstaat.

Een valkuil betreft de belastingplichtigen die een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvingen. Hebben zij specifieke inkomsten, dan moesten ze dat aan de administratie melden, bij voorkeur vóór 15 juli 2026, om een volledige aangifte en de termijn van oktober te krijgen.

De stukken die u verzamelt voor u invult

Een aangifte als zelfstandige bereidt u voor op basis van de boekhouding van 2025 en enkele attesten. Wie ze verzamelt voor hij MyMinfin opent of zijn boekhouder belt, vermijdt dat hij in allerijl een onvolledige aangifte indient die hij daarna moet rechtzetten.

De keuze tussen het wettelijk forfait en de werkelijke kosten maakt u op dat moment. Ze hangt af van uw bewijsstukken, niet van een voorkeur: onze pagina over aftrekbare kosten beschrijft beide stelsels, en de fiche beroepskosten geeft de definities.

• Het resultaat van boekjaar 2025: ontvangsten, uitgaven en afschrijvingen uit uw boekhouding.
• Het attest van uw sociaal verzekeringsfonds voor de bijdragen die u tijdens het jaar betaalde.
• De attesten van uw aanvullende pensioencontracten, waaronder het VAPZ.
• Het overzicht van uw voorafbetalingen van het jaar, over te nemen in de aangifte.
• Voor een bedrijfsleider van een BV, de fiscale fiche van de bezoldiging die zijn vennootschap afleverde.

Wat gebeurt er als u te laat indient?

Na 31 oktober 2026 is de aangifte laattijdig. De administratie kan dan een aanslag van ambtswege vestigen op basis van de gegevens waarover ze beschikt, en een belastingverhoging of een administratieve boete toepassen. De termijn waarbinnen ze u het aanslagbiljet moet sturen, wordt bovendien verlengd.

Sinds 29 juli 2025 geldt een recht op vergissing: een eerste fout te goeder trouw leidt niet tot een belastingverhoging. Lees dat niet als een algemene tolerantie voor laattijdigheid. Reken er niet op om uw aangifte uit te stellen.

Dient uw boekhouder de aangifte voor u in, vraag hem dan nu al tegen wanneer u uw stukken moet bezorgen: de uiterste datum die in MyMinfin verschijnt, is bepalend. Om de verschuldigde belasting te schatten op basis van uw belastbaar inkomen, kunt u steunen op onze pagina over de personenbelasting.

Verder lezen

De pagina's van de site die elk hier besproken punt verder uitdiepen.

• Investeringsaftrek van de zelfstandigeEen nieuw goed gekocht voor de activiteit? De aftrek vraagt u aan met formulier 276U, gevoegd bij de aangifte.
• Kantoor aan huis: welke kosten aftrekken?Werkelijke kosten: het beroepsgedeelte van uw woning aftrekken, en de bijlage die u niet mag vergeten.
• Personenbelasting van de zelfstandigeBarema, belastingvrije som en berekening van de belasting op uw beroepsinkomsten.
• Aftrekbare kosten van de zelfstandigeWettelijk forfait of werkelijke kosten: de keuze die u maakt bij de aangifte.
• VAPZ-simulatorDe belastingbesparing van een VAPZ schatten vóór het einde van het jaar.
• Geld uit uw BV halen: de optimale volgordeVoor de bedrijfsleider: bezoldiging, dividenden en wat in de personenbelasting wordt aangegeven.
• Verplichte e-facturatie voor de zelfstandigeDe andere fiscale verplichting van 2026 die u niet mag missen.

Veelgestelde vragen