VAPZ vs IPT, welk product kiest u in 2026?
Onmiddellijke vergelijking volgens uw profiel + persoonlijke aanbeveling.
Wettelijke tarieven bijgewerkt op
- 1Uw gegevens
- 2
- 3
Uw gegevens
VAPZ versus IPT: de aanbeveling hangt af van uw structuur (natuurlijk persoon of vennootschap) en van uw profiel als bedrijfsleider.
Beknopte vergelijkingstabel
VAPZ
IPT
Wie kan het afsluiten?
Elke zelfstandige (natuurlijk persoon of bedrijfsleider)
Bedrijfsleider die regelmatig bezoldigd wordt
Wie betaalt de premie?
De zelfstandige (natuurlijk persoon)
De vennootschap (aftrekbare kost)
Jaarlijks plafond 2026
8,17% van het inkomen (max. € 4.086,34) of 9,4% (max. € 4.701,54) voor het sociaal VAPZ
Beperkt door de 80%-regel (WIB 92 art. 59)
Fiscaal voordeel
Aftrek in de personenbelasting tegen het marginale tarief (≈50%) + besparing op sociale bijdragen (~20,5%)
Aftrek in de vennootschapsbelasting (25% standaard / 20% kmo)
Belasting bij uitkering
Omzetting in een fictieve rente, belast in de personenbelasting (art. 73 WIB)
10% op het pensioenkapitaal + RIZIV 3,55% + solidariteitsbijdrage
Inbegrepen dekkingen
Sociaal: arbeidsongeschiktheid + overlijden + moederschap + invaliditeit
Naar keuze (arbeidsongeschiktheid, overlijden bedrijfsleider, waarborg back-service)
Combinatie mogelijk?
Ja, vermindert de IPT-ruimte via de 80%-regel
Ja, de 80%-regel berekent het totaal extralegaal pensioen
Wanneer kiest u eerst voor het VAPZ?
- U werkt als natuurlijk persoon (geen vennootschap): het is uw enige hefboom.
- Uw netto-inkomen ligt boven € 49.000: u zit in de marginale schijf van 50% personenbelasting + gemeentebelasting, het hefboomeffect is maximaal (~3,3×).
- U wilt de sociale dekkingen erbij → sociaal VAPZ (9,4%).
Wanneer kiest u eerst voor de IPT?
- U hebt een vennootschap (BV/NV) met een regelmatige bezoldiging.
- U hebt uw VAPZ al volledig benut en de 80%-regel laat nog ruimte.
- U wilt het IPT-kapitaal gebruiken om vastgoed te financieren (voorschot of inpandgeving).
FAQ vergelijking
Veelgestelde vragen over de keuze VAPZ / IPT
Ja, en dat is bij een bedrijfsleider de meest voorkomende situatie. Het VAPZ trekt u af van uw beroepskosten als zelfstandige, de IPT wordt gedragen en afgetrokken door de vennootschap. De vergelijking dient om de volgorde en de bedragen af te wegen, niet om het ene tegen het andere te kiezen.
Bij een vergelijkbaar budget: de nettokost na belasting- en bijdragebesparing, en het opgebouwde kapitaal. Hij maakt zichtbaar dat beide stelsels niet dezelfde aftrekbasis, niet hetzelfde plafond en niet dezelfde fiscaliteit bij uitkering hebben.
Nee. Een IPT veronderstelt een vennootschap die haar bedrijfsleider regelmatig bezoldigt. Een zelfstandige in eenmanszaak kan een POZ afsluiten, die hetzelfde doel nastreeft met een ander fiscaal mechanisme. De POZ-pagina geeft de plafonds en het stelsel.
Door de 80%-regel, die de aftrekbaarheid beperkt in verhouding tot het totale pensioen dat u opbouwt, dat zelf wordt afgezet tegen uw laatste normale brutobezoldiging en uw loopbaanduur. Een lage bezoldiging begrenst de IPT dus automatisch.
Nee. Het is een grootteorde, berekend op basis van de parameters die u invult en de geldende wettelijke tarieven. Een bindend voorstel vereist een onderzoek van uw bestaande contracten en verloopt via een adviseur of makelaar die bij de FSMA is ingeschreven.
Met het VAPZ, in de overgrote meerderheid van de gevallen: het is toegankelijk zonder vennootschap, onmiddellijk aftrekbaar en de premie blijft van jaar tot jaar vrij. De IPT komt daarna, wanneer de vennootschap een stabiele financieringsruimte heeft.