Pensioenhervorming 2027: wat verandert er voor zelfstandigen

Wat de wet van 30 mei 2026 verandert op 1 januari 2027

De wet van 30 mei 2026, gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad op 1 juni 2026, herschrijft de voorwaarden voor vervroegd pensioen en voert een systeem van malus en bonus in. Ze geldt voor pensioenen die vanaf 1 januari 2027 ingaan. Vertrekken die in 2026 vastliggen, blijven onder de vorige regels vallen.

Het principe dat de hele tekst draagt, is het begrip loopbaanintensiteit. Tot nu toe telde een kalenderjaar mee voor de loopbaanvoorwaarde zodra het een minimum aan betaalde kwartalen bevatte. Voortaan telt het alleen mee als het minstens 156 dagen effectieve of gelijkgestelde arbeid bevat. Voor een zelfstandige met magere jaren, onderbrekingen of een periode als zelfstandige in bijberoep verandert de rekensom van de loopbaan.

Daaruit volgen drie mechanismen: de strengere loopbaanvoorwaarde, de malus op vervroegd vertrek en de bonus op doorwerken. De rest van de berekening van het wettelijk pensioen bij het RSVZ — referte-inkomen, plafond, coëfficiënt per jaar — wijzigt deze wet niet.

De voorwaarde van 156 dagen, en waarom ze zwaar weegt voor zelfstandigen

Vanaf 2027 telt een kalenderjaar alleen mee voor de loopbaanvoorwaarde van het vervroegd pensioen als het minstens 156 dagen effectieve of gelijkgestelde arbeid bevat. Een jaar met beperkte activiteit, dat vroeger meetelde, kan dus uit de telling verdwijnen.

Deze regel treft zelfstandigen harder dan werknemers, om een structurele reden: de loopbaan van een zelfstandige verloopt zelden rechtlijnig. Een geleidelijke start in bijberoep, een onderbreking voor een project, een overgangsjaar voor een overstap naar een vennootschap, een periode van arbeidsongeschiktheid — allemaal jaren die onder het oude stelsel meetelden en die nu de drempel moeten halen.

De voorwaarden voor vervroegd vertrek die tot 31 december 2026 gelden, blijven in hun opbouw ongewijzigd: 44 loopbaanjaren om op 60 te vertrekken, 42 jaren om op 63 te vertrekken. Wat verandert, is de manier waarop die jaren geteld worden.

• 60 jaar: 44 loopbaanjaren
• 61 jaar: 43 loopbaanjaren
• 62 jaar: 43 loopbaanjaren
• 63 jaar: 42 loopbaanjaren

De nieuwe vertrekmogelijkheid op 60 jaar, voor zeer lange loopbanen

De wet opent een extra deur: vertrekken op 60 jaar na 42 kalenderjaren met elk minstens 234 dagen effectieve arbeid. Zo worden loopbanen erkend die vroeg begonnen en zonder onderbreking verliepen.

De drempel van 234 dagen is veel strenger dan de 156 dagen van de algemene voorwaarde: hij komt overeen met een volledig jaar. In de praktijk is deze weg bedoeld voor wie rond zijn 18de begon en nooit echt gas terugnam.

Voor een zelfstandige die na hoger onderwijs startte, blijft hij buiten bereik. De simulator sociale bijdragen en uw loopbaanoverzicht op mypension.be blijven de enige twee manieren om te weten waar u echt staat.

De malus: wat een vervroegd vertrek vanaf 2027 kost

De malus treft wie vóór de wettelijke leeftijd vertrekt zonder aan twee cumulatieve voorwaarden te voldoen: 35 loopbaanjaren met elk minstens 156 dagen effectieve arbeid, of 7.020 dagen in totaal. Het gaat om een definitieve vermindering van het brutobedrag, berekend naar rato van de maanden vervroeging.

Het percentage hangt af van het geboortejaar: hoe jonger de generatie, hoe zwaarder de straf. De tabel hieronder geeft de percentages zoals gepubliceerd.

Dit punt verdient nadruk: anders dan een tijdelijke korting wordt de malus nooit ingehaald. Hij geldt op het brutobedrag voor de hele duur van het pensioen. Over een levensverwachting van twintig jaar betekenen drie jaar vervroeging aan 5% een aanzienlijk bedrag, dat geen latere inhaalbeweging rechtzet.

• 1960 et avant: 0% per jaar vervroeging
• 1961-1965: 2% per jaar vervroeging
• 1966-1974: 4% per jaar vervroeging
• 1975 et après: 5% per jaar vervroeging

De bonus: een blijvende verhoging, geen eenmalige premie meer

De nieuwe bonus beloont wie doorwerkt na de wettelijke leeftijd of na de datum waarop hij had kunnen vertrekken. Hij verandert van aard: het is geen eenmalige premie meer bij het vertrek, maar een blijvende verhoging van het pensioenbedrag, eveneens van toepassing vanaf 1 januari 2027.

Net als bij de malus hangt het percentage af van het geboortejaar, binnen een symmetrische vork. Dit zijn de gepubliceerde percentages.

Voor een zelfstandige is dit mechanisme toegankelijker dan voor een werknemer: er is geen werkgever die over het einde van de loopbaan beslist. Een beperkte activiteit voortzetten na de wettelijke leeftijd wordt een afweging in cijfers, te combineren met het stelsel van de actieve gepensioneerde, dat een sociale bijdrage aan verlaagd tarief en na te leven inkomensgrenzen voorziet.

• 1962 et avant: 2% per bijkomend gewerkt jaar
• 1963-1972: 4% per bijkomend gewerkt jaar
• 1973 et après: 5% per bijkomend gewerkt jaar

Minimumpensioen: de arbeidsvoorwaarde wordt strenger

De wet verstrengt ook de toegang tot het gewaarborgd minimumpensioen, door effectief gewerkte periodes voorrang te geven op gelijkgestelde periodes. Het bedrag zelf verandert niet: € 1.844,93 per maand voor een alleenstaande en € 2.305,44 aan gezinsbedrag, op 1 maart 2026.

Deze verstrenging viseert loopbanen die grotendeels uit gelijkgestelde periodes bestaan. Voor een zelfstandige die zijn activiteit echt heeft uitgeoefend, heeft ze geen gevolgen. Voor wie een loopbaan heeft met werkloosheid, langdurige ziekte en een onderbroken zelfstandige activiteit, kan ze het dossier daarentegen buiten het minimumpensioen doen vallen.

Ter herinnering de grootteorde die het hele bouwwerk van de tweede pijler rechtvaardigt: het gemiddelde pensioen dat zelfstandigen effectief ontvangen, bedraagt € 1.243 per maand. Dat cijfer, en niet het theoretische maximum van € 2.288,86, beschrijft de realiteit.

Wat concreet doen vóór 1 januari 2027?

Drie controles volstaan om te weten of de hervorming u raakt, en ze nemen een uur in beslag. Ze gelden voor elke zelfstandige ouder dan 50; daaronder verschuift de inzet naar de opbouw van de tweede pijler.

Nadert u een mogelijke vertrekdatum in 2026, dan wordt de timing doorslaggevend: een pensioen dat op 31 december 2026 ingaat, ontsnapt volledig aan de malus. Die ene dag verschil kan levenslang meerdere pensioenpunten waard zijn, en precies zo'n afweging maakt u beter niet alleen.

• Loopbaanoverzicht op mypension.be: hoeveel kalenderjaren, en welke dreigen de drempel van dagen niet te halen?
• Simulatie van het verwachte wettelijk pensioen, te vergelijken met het gemiddelde van € 1.243 per maand.
• Stand van de tweede pijler: lopende VAPZ-, IPT- of POZ-contracten, jaarlijkse stortingen, verwacht kapitaal op de wettelijke leeftijd.

Verder lezen

De pagina's van de site die elk hier besproken punt verder uitdiepen.

• Minimumpensioen van de zelfstandige: de voorwaardenDe toegangsvoorwaarden tot de gewaarborgde bodem, 30 loopbaanjaren en effectieve arbeid.
• Uw studiejaren regulariseren voor uw pensioenUw studies laten meetellen voor het bedrag, niet voor de vertrekdatum.
• Wettelijk pensioen RSVZ: berekening en bedragen 2026Het volledige berekeningsmechanisme, referte-inkomen en coëfficiënt per loopbaanjaar.
• VAPZ: plafonds en fiscaliteit 2026De eerste hefboom om een malus te compenseren, buiten de 80%-regel.
• IPT: de individuele pensioentoezegging in een vennootschapDe tweede hefboom als u via een BV werkt, omkaderd door de 80%-regel.
• VAPZ-simulatorIn twee minuten berekenen wat een jaarlijkse storting oplevert op de wettelijke leeftijd.
• Pensioenbonus, definitieDe woordenlijstfiche, bijgewerkt na de wet van 30 mei 2026.
• Pensioen combineren met een zelfstandige activiteitToegelaten inkomsten en bijdragen als u na uw pensioen blijft werken.

Veelgestelde vragen