Pensioen als zelfstandige: hoeveel moet u elke maand sparen?

Het vertrekpunt: wat het wettelijk pensioen echt uitkeert

Het gemiddelde wettelijk pensioen dat Belgische zelfstandigen effectief ontvangen, bedraagt € 1.243 per maand. Dat cijfer neemt u als basis voor de berekening, niet het theoretische maximum van € 2.288,86, dat uitgaat van 45 jaar bijdragen op het plafond.

Drie bedragen bakenen de realiteit af. Het gewaarborgd minimumpensioen bedraagt € 1.844,93 voor een alleenstaande na een loopbaan van minstens 30 jaar op 45. Het gemiddelde ligt lager, op € 1.243, naar beneden getrokken door onvolledige loopbanen. Het indicatieve maximum bereikt € 2.288,86 voor een alleenstaande.

Een structureel detail verklaart waarom meer bijdragen het probleem niet oplost: boven € 80.627,22 jaarlijks beroepsinkomen bouwt u geen enkel pensioenrecht meer op. Elke euro die u boven dat plafond verdient, levert niets op voor het wettelijk pensioen. Precies die ruimte is de tweede pijler bedoeld om op te vullen.

Het tekort berekenen, in drie getallen

Het tekort is het verschil tussen het maandinkomen dat u op pensioen wilt hebben en het wettelijk pensioen dat u zult ontvangen. Dat tekort zet u vervolgens om in een op te bouwen kapitaal, door het jaarlijkse tekort te vermenigvuldigen met een voorzichtige omrekeningscoëfficiënt van 10, die de levensverwachting na 65 jaar weerspiegelt.

Neem een zelfstandige die € 2.500 per maand beoogt. Zijn verwachte wettelijk pensioen ligt rond € 1.243. Het tekort bedraagt dus € 1.257 per maand, of € 15.084 per jaar. Het benodigde kapitaal ligt rond € 151.000.

Deze redenering is maar zo sterk als haar aannames, en ze telt er twee zware: ze negeert de inflatie en ze gaat uit van een wettelijk pensioen dat overeenkomt met het gemiddelde. Toch heeft ze één doorslaggevende verdienste: ze geeft in één minuut een grootteorde, terwijl het ontbreken van een cijfer ertoe leidt dat men helemaal niets doet.

Het kapitaal omzetten in een maandelijkse inspanning: de horizon bepaalt alles

Zodra u het doelkapitaal kent, hangt de maandelijkse inspanning af van één dominante variabele: het aantal jaren dat u nog scheidt van de wettelijke pensioenleeftijd, vandaag vastgelegd op 66 jaar en opgetrokken tot 67 jaar voor wie geboren is vanaf 1964.

Voor een doelkapitaal van € 151.000, zonder rendement, verdeelt de bruto inspanning zich als volgt. De tabel toont iets eenvoudigs en hardnekkigs: beginnen op 35 jaar kost per maand drie keer minder dan beginnen op 50.

Deze bedragen zijn bruto, vóór het fiscale effect. En de aftrek verandert de vergelijking grondig: een VAPZ-premie is voor 100% aftrekbaar als beroepskost, waardoor een storting van € 100 u naargelang uw marginale tarief maar € 50 à € 60 aan werkelijke cashflow kan kosten. De volledige berekening staat in de volgende sectie.

In welke volgorde vult u de spaarpotten?

De volgorde is geen kwestie van voorkeur: ze volgt uit het fiscale rendement van elke formule. U vult eerst de formule die per gestorte euro het meest oplevert, en werkt dan naar beneden.

Het [VAPZ](/fr/pension/plci) komt altijd eerst. Het is voor 100% aftrekbaar als beroepskost en verlaagt dus zowel de belasting als de sociale bijdragen bij het RSVZ, een dubbel effect dat geen enkele andere formule biedt. Het is begrensd op € 4.086,34 per jaar in de gewone versie (8.17% van het referentie-inkomen) en € 4.701,54 in de sociale versie (9.4%). Bovendien valt het buiten de 80%-regel, en is het dus vrij cumuleerbaar met de rest.

Daarna de [IPT](/fr/pension/eip) als u via een vennootschap werkt. De vennootschap betaalt de premie en trekt ze af van haar belastbare basis in de vennootschapsbelasting; de grens is de 80%-regel, die het totaal van wettelijk en extralegaal pensioen begrenst op 80% van de laatste normale jaarbezoldiging. Het kapitaal wordt op de wettelijke pensioenleeftijd belast tegen 10% als de activiteit werd voortgezet.

Of de [POZ](/fr/pension/cpti) als u als natuurlijk persoon werkt. Die geeft een federale belastingvermindering van 30% van de premie, minder voordelig dan een aftrek bij een hoog inkomen, maar ze opent de tweede pijler voor wie geen vennootschap heeft. De 80%-regel is erop van toepassing.

• 1. VAPZ, tot € 4.086,34 (of € 4.701,54 voor het sociaal VAPZ): aftrek voor 100%, buiten de 80%-regel.
• 2. IPT in een vennootschap, binnen de grenzen van de 80%-regel: premie aftrekbaar in de vennootschapsbelasting, uitkering tegen 10%.
• 3. POZ als natuurlijk persoon: belastingvermindering van 30%, onderworpen aan de 80%-regel.
• 4. Individueel pensioensparen en vrij sparen, zodra de eerste drie volledig benut zijn.

De drie fouten die het meest kosten

De eerste is wachten. Geen enkele fiscale constructie haalt tien verloren jaren in: het verschil tussen beginnen op 35 en op 50 jaar overtreft alles wat een keuze tussen contracten kan opleveren.

De tweede is enkel storten wat er op het einde van het jaar overblijft. Het VAPZ heeft een jaarlijks plafond dat niet overdraagbaar is: een onderbenut jaar is definitief verloren, en dat weegt des te zwaarder omdat het fiscaal het meest renderende was.

De derde is redeneren in bruto kapitaal zonder naar de uitkering te kijken. Een VAPZ-kapitaal wordt niet belast tegen 10% zoals een IPT: het wordt omgezet in een fictieve rente van 4 tot 5% van het netto kapitaal, belast tegen het marginale tarief gedurende 10 jaar. Twee identieke kapitalen kunnen zo heel verschillende netto-inkomens opleveren.

Verder lezen

De pagina's van de site die elk hier besproken punt verder uitdiepen.

• Minimumpensioen van de zelfstandige: de voorwaardenWat de bodem van het wettelijk pensioen werkelijk waarborgt, en onder welke voorwaarden.
• Uw studiejaren regulariseren voor uw pensioenEen korte loopbaan aanvullen door uw studiejaren te regulariseren.
• Wettelijk pensioen RSVZ: de gedetailleerde berekeningHoe het bedrag jaar na jaar wordt opgebouwd, en wat het begrenst.
• VAPZ: plafonds, fiscaliteit en uitkeringDe eerste formule om volledig te benutten, en waarom ze buiten de 80%-regel valt.
• Vergelijking VAPZ / IPTBeide formules naast elkaar doorrekenen voor uw situatie.
• De 80%-regelHet plafond dat de IPT en de POZ omkadert, en hoe het berekend wordt.
• Pensioenhervorming 2027Wat de malus verandert aan het tekort dat u moet dichten.
• Werken tijdens uw pensioen als zelfstandigeDe andere manier om het wettelijk pensioen aan te vullen: de cumulregels.

Veelgestelde vragen