Bescherming · Gewaarborgd inkomen · 2026
Gewaarborgd inkomen: de echte bescherming bij arbeidsongeschiktheid
Hoe deze verzekering de forfaitaire RIZIV-uitkering aanvult (€ 1.704,56 per maand voor een alleenstaande), hoe u de rente en de wachttijd kiest, en wat het kost naargelang uw leeftijd en beroep.
Bijgewerkt op
Door de redactie van Finances Indépendants
Wat is een gewaarborgd inkomen?
Het gewaarborgd inkomen (soms arbeidsongeschiktheidsverzekering genoemd) is een individueel verzekeringscontract dat de zelfstandige een maandelijkse rente uitkeert als een ziekte of een ongeval hem belet zijn activiteit uit te oefenen. De rente wordt uitgekeerd tot de werkhervatting, of tot de wettelijke pensioenleeftijd (65, 66 of 67 jaar naargelang de generatie).
Dit contract is privé en facultatief: het vult de forfaitaire uitkeringen aan die het RIZIV betaalt in het kader van het verplichte sociaal statuut. Zonder gewaarborgd inkomen houdt een zelfstandige bij langdurige arbeidsongeschiktheid een drastisch verminderd inkomen over, vaak onvoldoende om zijn vaste persoonlijke kosten en die van de activiteit te dekken.
Waarom het RIZIV niet volstaat
De arbeidsongeschiktheidsuitkeringen van het RIZIV voor een zelfstandige verlopen in twee fasen: de periode van primaire arbeidsongeschiktheid (1 jaar, na een wettelijke wachttijd van 7 dagen) en daarna de invaliditeitsperiode (na 12 maanden). Het dagbedrag is forfaitair en geïndexeerd, en varieert naargelang uw gezinssituatie (met of zonder gezinslast, alleenstaand).
In 2026 is de RIZIV-uitkering van een arbeidsongeschikte zelfstandige een forfait, ongeacht zijn inkomen: € 1.704,56 per maand voor een alleenstaande, € 2.148,64 met gezinslast. Voor een zelfstandige die normaal € 4.000, 6.000 of 8.000 netto verdient, is de terugval onmiddellijk en hard. Het gewaarborgd inkomen bestaat precies om die kloof te dichten, binnen de grens van 75-80% van het bruto-inkomen die verzekeraars opleggen om de prikkel tot werkhervatting te behouden.
Hoe het contract werkt
Een contract gewaarborgd inkomen draait rond vijf sleutelparameters die u bij de onderschrijving kiest:
- De verzekerde maandelijkse rente, het bedrag dat bij volledige arbeidsongeschiktheid wordt uitgekeerd, begrensd tot 75-80% van het bruto-inkomen.
- De wachttijd, de periode tussen het begin van de arbeidsongeschiktheid en de eerste uitkering (30, 60, 90, 180, 365 dagen).
- De looptijd, tot 60, 65 of 67 jaar (idealiter de wettelijke pensioenleeftijd).
- De minimale graad van arbeidsongeschiktheid, doorgaans 25% of 67% naargelang de kwaliteit van het contract; die bepaalt vanaf welke erkende graad van arbeidsongeschiktheid de rente wordt uitgekeerd.
- De uitsluitingen, risicosporten, psychische aandoeningen, reeds bestaande ziekten enz.
Zie de volledige lijst en de vorken in /data/taux-protection-2026.json (nieuw tabblad).
Fiscaliteit van premies en renten
Het gewaarborgd inkomen geniet een coherente en gunstige fiscale behandeling: de premie is bij instap volledig aftrekbaar en de rente is bij uitkering belastbaar (alleen als ze wordt uitgekeerd).
- Jaarpremie: 100% aftrekbaar als beroepskosten (artikel 49 WIB 92), als natuurlijk persoon en in een vennootschap.
- Rente bij arbeidsongeschiktheid: belastbaar als vervangingsinkomen in de personenbelasting (artikelen 32-34 WIB 92). De verzekeraar houdt bedrijfsvoorheffing in aan de bron.
- Als de vennootschap de premie betaalt (bedrijfsleider): dan blijft ze aftrekbaar in de VenB, en is de rente belastbaar bij de bedrijfsleider als vervangingsinkomen. Geen dubbele belasting, maar de afweging hangt af van de marginale schijf in de personenbelasting op het moment van het schadegeval.
Zie aftrekbare kosten.
Wat kost een gewaarborgd inkomen in 2026
De jaarlijkse kost van een gewaarborgd inkomen hangt vooral af van vijf factoren: de leeftijd bij onderschrijving, het beroep (risicoklasse), de verzekerde rente, de gekozen wachttijd en de looptijd. Ter indicatie (niet-roker, tertiair beroep, tot 65 jaar, wachttijd 90 dagen):
- 30 jaar · rente € 3.000 per maand → ≈ € 700 tot 1.200 per jaar
- 40 jaar · rente € 4.000 per maand → ≈ € 1.200 tot 2.000 per jaar
- 50 jaar · rente € 4.000 per maand → ≈ € 2.000 tot 3.200 per jaar
Vorken gebaseerd op de tarieven van Belgische verzekeraars 2025-2026, zonder roken en zonder beroep met fysiek risico.
Hoe kiest u het juiste contract
Naast het afficheertarief verdienen zes punten een aandachtige lezing voor u tekent:
- Minimale graad van arbeidsongeschiktheid: kies liever 25% dan 67%. Dat is het grootste kwaliteitsverschil tussen contracten.
- Dekking van psychische aandoeningen: burn-out, depressie: inbegrepen of uitgesloten? Met welk subplafond?
- Definitie van arbeidsongeschiktheid: « ongeschiktheid om het gewone beroep uit te oefenen » beschermt beter dan « ongeschiktheid om elk aangepast beroep uit te oefenen ».
- Indexering van de rente: vast of geïndexeerd aan de inflatie?
- Medische wachttijd: hoelang na de onderschrijving voor psychische aandoeningen gedekt zijn (vaak 12-24 maanden)?
- Niet-cumulatieclausule met het RIZIV: sommige contracten verminderen de rente als het totaal 80% van het bruto-inkomen overschrijdt.
Bronnen
- RIZIV, Arbeidsongeschiktheidsuitkeringen · zelfstandigen, barema 2026. Raadplegen (nieuw tabblad)(Officiële bron, 2026-01)
- Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992, Artikelen 49 (beroepskosten), 32-34 (vervangingsinkomsten). Raadplegen (nieuw tabblad)(Officiële bron, 2025)
- FSMA, Prudentieel kader van de arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. Raadplegen (nieuw tabblad)(Officiële bron, 2025)
- Belgisch Staatsblad, Wet van 4 april 2014 betreffende de verzekeringen. Raadplegen (nieuw tabblad)(Officiële bron, 2014)
Gewaarborgd inkomen, ijkpunten 2026
De kloof dichten tussen RIZIV en werkelijk inkomen
- € 1.704,56
Maandelijkse RIZIV-uitkering van een alleenstaande zelfstandige (forfait)
RIZIV · 2026
- 75-80%
Maximaal verzekerde rente (% van het bruto-inkomen)
Tarieven Belgische verzekeraars · 2026
- 100%
Aftrekbaarheid van de premie (beroepskosten)
WIB 92 art. 49 · 2026
FAQ Gewaarborgd inkomen
Veelgestelde vragen over het gewaarborgd inkomen
Het is een individueel verzekeringscontract dat een maandelijkse rente uitkeert als de zelfstandige arbeidsongeschikt is (ziekte of ongeval). Die rente vult de forfaitaire uitkeringen van het RIZIV aan, € 1.704,56 per maand voor een alleenstaande en € 2.148,64 met gezinslast in 2026, ruim onvoldoende voor een gangbaar beroepsinkomen.
De wachttijd (de periode voor de rente wordt uitgekeerd) kiest u in het contract: 30, 60, 90, 180 of 365 dagen zijn de standaardopties. Hoe langer de wachttijd, hoe lager de premie. Een wachttijd van 90 dagen verlaagt de premie doorgaans met 20 tot 30% ten opzichte van 30 dagen, maar veronderstelt een kasreserve die 3 maanden zonder rente kan opvangen.
De standaardregel van verzekeraars begrenst de verzekerde rente tot 75-80% van het bruto beroepsinkomen, om een prikkel tot werkhervatting te behouden. Concreet kan een zelfstandige die € 5.000 bruto per maand verdient doorgaans een rente tussen € 3.750 en € 4.000 per maand verzekeren. De rente moet telkens opnieuw worden bekeken als het inkomen aanzienlijk verandert.
Ja, voor 100%. De premies zijn aftrekbaar als noodzakelijke beroepskosten (artikel 49 WIB 92), als natuurlijk persoon en in een vennootschap. De keerzijde: de rente die u bij arbeidsongeschiktheid ontvangt, is belastbaar als vervangingsinkomen in de personenbelasting (artikelen 32-34 WIB 92), waarbij de verzekeraar bedrijfsvoorheffing aan de bron inhoudt.
Voor een niet-rokende zelfstandige van 35 jaar, in een beroep zonder hoog fysiek risico, met een verzekerde rente van € 3.000 per maand, een wachttijd van 90 dagen en een looptijd tot 65 jaar: de jaarpremie ligt doorgaans tussen € 800 en € 1.400 per jaar, afhankelijk van de verzekeraar. Dezelfde dekking op 50 jaar kost doorgaans € 1.800 tot 2.800 per jaar. Vandaar het belang om jong te onderschrijven.
De meeste contracten voorzien een rente die evenredig is met de graad van arbeidsongeschiktheid die de adviserend geneesheer van de verzekeraar erkent. Een erkende arbeidsongeschiktheid van 50% geeft recht op 50% van de verzekerde rente. Kwaliteitsvolle contracten betalen al vanaf 25% arbeidsongeschiktheid; minder gunstige contracten komen pas vanaf 67% tussen. Dat is een belangrijk aandachtspunt bij het vergelijken van contracten.
Dat hangt af van het contract. De beste contracten dekken psychische aandoeningen (depressie, burn-out) op dezelfde manier als fysieke aandoeningen, soms met een subplafond of een maximale uitkeringsduur (bijvoorbeeld 24 maanden). Oudere of goedkope contracten sluiten psychische aandoeningen vaak uit. Lees altijd het hoofdstuk uitsluitingen in de algemene voorwaarden.
Ja, dat is zelfs de standaardwerking. De rente van het gewaarborgd inkomen komt bovenop de RIZIV-uitkering, zonder vermindering zolang het totaal onder 75-80% van het bruto-inkomen blijft, volgens de voorwaarden van de verzekeraar. Daarboven passen sommige contracten een niet-cumulatieclausule toe (vermindering van de rente). Controleer dat punt in het contract.
Begeleiding
Welke rente past bij uw profiel?
Laat uw gegevens achter: een adviseur of makelaar die bij de FSMA is ingeschreven, kan u terugbellen. Gratis en vrijblijvend.