Klassiek of sociaal VAPZ: wat is de solidariteitsluik echt waard?

Twee zelfstandigen, twee keuzes

Het verschil: een deel van de premie koopt een dekking

Een sociaal VAPZ is een klassiek VAPZ met een solidariteitsluik erbij. Minstens 10% van de premie bouwt geen kapitaal op: dat deel financiert uitkeringen als het misloopt. In ruil ligt het premieplafond hoger, € 4.701,54 in plaats van € 4.086,34 in 2026.

Voor de rest volgen beide formules dezelfde regels. Ze staan open voor de zelfstandige in hoofdberoep, de meewerkende echtgenoot en, onder voorwaarde van bijdragen, de zelfstandige in bijberoep. De premie is aftrekbaar als beroepskosten, op voorwaarde dat uw sociale bijdragen van het jaar op 31 december volledig betaald zijn. Het pensioenkapitaal wordt bij uitkering op dezelfde manier belast, volgens de fictieve rente die de VAPZ-gids uitlegt.

De vergelijking punt per punt

De tabel leest u in twee stappen. De fiscale regels zijn nagenoeg gelijk: dezelfde aftrek, dezelfde voorwaarde, dezelfde belasting van het kapitaal. Wat uw keuze bepaalt, zijn de regels over het plafond, het deel dat echt voor het pensioen wordt belegd en de extra dekking die u krijgt.

Op het plafond trekt de sociale formule meer af

Stort u het maximum, dan laat het sociale VAPZ u € 615,20 meer aftrekken dan het klassieke. En als de overeenkomst maar het minimum van 10% aan solidariteit besteedt, blijft er tot € 4.231,39 over voor het pensioen, iets meer dan het klassieke plafond van € 4.086,34.

Die berekening veronderstelt twee dingen die u in de offerte moet nagaan: dat het solidariteitsdeel op het wettelijke minimum blijft, en dat de kosten van het sociale contract niet hoger liggen dan die van een vergelijkbaar klassiek contract. Een overeenkomst die meer aan solidariteit besteedt, of hogere kosten aanrekent, keert de balans van het kapitaal snel om.

Het absolute plafond geldt alleen als uw netto beroepsinkomen van drie jaar geleden hoog genoeg is; daaronder bepaalt het percentage van dat inkomen de maximale premie. De VAPZ-simulator berekent uw maximale premie op basis van uw inkomen.

Onder het plafond bouwt de klassieke formule meer op per euro

Stort u minder dan het klassieke plafond, dan verandert de vergelijking van aard. Bij een gelijke premie is de aftrek dezelfde; alleen de bestemming van het geld verschilt. Op € 3.000 belegt het klassieke VAPZ € 3.000 voor het pensioen, het sociale hoogstens € 2.700.

De € 300 verschil zijn niet verloren: ze betalen een dekking. De echte vraag is dus of u die dekking mist. Een zelfstandige met een stevig gewaarborgd inkomen en een overlijdensverzekering betaalt twee keer voor hetzelfde risico. Een zelfstandige zonder enige bescherming naast de uitkeringen van het ziekenfonds krijgt met de sociale formule een vangnet, gefinancierd met een aftrekbare premie.

Dat er geen medisch onderzoek nodig is voor de solidariteitsluik, telt ook. Een zelfstandige die een weigering of een bijpremie kreeg voor een verzekering gewaarborgd inkomen, vindt hier een dekking die hij elders niet zou krijgen, al blijft ze bescheidener.

Geconventioneerde zorgverleners

Geconventioneerde artsen, tandartsen, kinesitherapeuten, apothekers en verpleegkundigen kunnen van het RIZIV een sociaal voordeel ontvangen. Voor het pensioen kan dat voordeel alleen in een sociaal VAPZ worden gestort. Het telt niet mee voor het premieplafond: het verkleint dus niet wat u zelf kunt storten.

Het RIZIV-voordeel is niet aftrekbaar, want u betaalt het niet: het gaat rechtstreeks naar de pensioeninstelling en blijft voor u vrijgesteld. Niets belet u er een klassiek VAPZ met eigen premies naast te nemen. De profielen verpleegkundige en tandarts geven de voorwaarden en data per beroep.

Voor u tekent: vier punten om na te lezen in de overeenkomst

De naam "sociaal VAPZ" zegt niet wat de overeenkomst dekt. Elke overeenkomst legt haar eigen solidariteitsprestaties vast, en de FSMA publiceert de lijst van modelovereenkomsten die als sociaal erkend zijn. Lees vier punten na voor u tekent.

• Het deel van de premie voor solidariteit: het wettelijke minimum is 10%.
• De voorziene prestaties: rente bij arbeidsongeschiktheid, verdere financiering van de premies tijdens een onderbreking, kapitaal of rente bij overlijden, vergoeding bij ernstige ziekte.
• De wachttijd en de maximale duur van elke prestatie.
• De instap- en beheerskosten, vergeleken met die van een klassieke overeenkomst bij dezelfde instelling.

Klassiek VAPZ of sociaal VAPZ: hoe kiest u?

Verder lezen

De pagina's van de site die elk hier besproken punt verder uitdiepen.

• Het VAPZ: plafonds, fiscaliteit en uitkeringDe volledige gids over het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen.
• VAPZ-simulatorUw maximale premie en uw belastingbesparing.
• Het gewaarborgd inkomen van de zelfstandigeDe dekking bij arbeidsongeschiktheid om naast de solidariteitsluik te leggen.
• VAPZ of pensioensparenWat u eerst vult als u uw pensioen voorbereidt.
• VAPZ: de definitieDe fiche in de woordenlijst, in enkele regels.
• Teruggebeld wordenEen adviseur of makelaar ingeschreven bij de FSMA kan u terugbellen, gratis en vrijblijvend.

Veelgestelde vragen